创业公司税务筹划的技巧

于创业者而言，公司税务至关重要，毕竟创业初期，公司财务并不稳定，所以创业公司的税务筹划要尤为注意，当然创业公司的税务筹划也有一些小技巧，下面上海第一注册网为大家盘点创业公司税务筹划的技巧。

技巧一：清楚公司税务政策
除个人独资企业和合伙企业以外的其他企业，在利润的基础上缴纳企业所得税，企业所得税的税率通常为25%。
企业每一纳税年度的收入总额，减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额，为应纳税所得额。企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出，准予在计算应纳税所得额时扣除。
税收优惠政策：符合条件的小型微利企业，按照税前利润的50%作为计税基础，并按20%的税率缴纳企业所得税，即实际税率为10%。
适合行业及标准带征税率

税种               行业		增值税	企业所得税[查帐]	个人所得税 具体核算方式详见说明
咨询业	小规模纳税人	3%	25%	个 独 、 合 伙 企 业     应 税 所 得 率	约2.02%-3.5%
广告设计（广告制作发布除外）
	一般纳税人	6%	25%
现代服务业
行业		增值税	企业所得税[查帐]
贸易	小规模纳税人	3%	25%		约0.45%-1.75%
	一般纳税人	17%
建筑、装潢、安装	小规模纳税人	3%	25%		约1.12%-2.4%
	一般纳税人	11%

返税优惠政策
所谓返税，即在企业征税后，将所交纳部分税收，再返还给公司。值得一提的是，这种返税政策，在上海比较普遍，在外省市却是很少见的。而上海的返税优惠政策，又主要在郊区的开发区，市区少有。
以上海崇明为例：
1、增值税地方实得部分返还40%（分成比例：中央50%、地方50%）
2、企业所得税地方实得部分40%（分成比例：中央60%、地方40%）
注：崇明岛享受市政府的海岛扶持政策，除中央50%以后留存的50%全部留在崇明地方，市财政局不再收取，除了崇明区目前全市其他区财政都要收取30—50%的地方税（属市财政收入），所以崇明占据了很大的政策优势。

上海市地方财政、财税包干分成体制：

区域	地方财政分成比例
	市财政	区县财政
中心区	50%	50%
近郊区	40%	60%
海岛[崇明]	0	100%

技巧二：正确理解和应用纳税筹划
正确理解纳税筹划的含义，使纳税筹划与税收政策导向相一致。纳税筹划是指纳税人在不违反国家法律、法规、规章的前提下自行或通过税务专家的帮助，为了实现企业价值最大化而对企业的生产、经营、投资、理财等经济业务的涉税事项进行设计和运筹的过程，即纳税筹划是在合理、合法的前提下减轻纳税人税收负担的经济行为。
目前纳税人对税收筹划缺乏正确的认识,筹划意识淡薄,存在众多的观念误区与应用误区,由此可见对其宣传的必要性。政府与税务机关应借助媒体、自身开办的税务培训活动、专家讲座、社会舆论等加强对税收筹划的宣传,褒扬积极合法的筹划行为,谴责消极违法偷逃税行为,引导和规范企业的税收筹划行为。宣传的对象不仅包括纳税人还包括机关税务人员,增强纳税人的纳税意识和法制观念,明确税收筹划是纳税人维护自身利益的正当权力,使人们对税收筹划有一个正确的认识。对税务人员要更新其观念,正确理解税收筹划的合法性和必要性,正视纳税人的权利,依法征税。
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