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创业公司税务筹划的技巧

文章发布日期:2019-03-04

于创业者而言,公司税务至关重要,毕竟创业初期,公司财务并不稳定,所以创业公司的税务筹划要尤为注意,当然创业公司的税务筹划也有一些小技巧,下面上海利客办网为大家盘点创业公司税务筹划的技巧。

技巧一:清楚公司税务政策
除个人独资企业和合伙企业以外的其他企业,在利润的基础上缴纳企业所得税,企业所得税的税率通常为25%。
企业每一纳税年度的收入总额,减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额,为应纳税所得额。企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出,包括成本、费用、税金、损失和其他支出,准予在计算应纳税所得额时扣除。
税收优惠政策:符合条件的小型微利企业,按照税前利润的50%作为计税基础,并按20%的税率缴纳企业所得税,即实际税率为10%。
适合行业及标准带征税率
税种
              行业
增值税 企业所得税[查帐] 个人所得税
具体核算方式详见说明
 
咨询业 小规模纳税人 3% 25%






 
 




约2.02%-3.5%  
 
广告设计(广告制作发布除外)  
一般纳税人 6% 25%  
现代服务业  
 
行业 增值税 企业所得税[查帐]    
贸易 小规模纳税人 3% 25% 约0.45%-1.75%  
一般纳税人 17%  
建筑、装潢、安装 小规模纳税人 3% 25% 约1.12%-2.4%  
一般纳税人 11%  
返税优惠政策
所谓返税,即在企业征税后,将所交纳部分税收,再返还给公司。值得一提的是,这种返税政策,在上海比较普遍,在外省市却是很少见的。而上海的返税优惠政策,又主要在郊区的开发区,市区少有。
以上海崇明为例:
1、增值税地方实得部分返还40%(分成比例:中央50%、地方50%)
2、企业所得税地方实得部分40%(分成比例:中央60%、地方40%)
注:崇明岛享受市政府的海岛扶持政策,除中央50%以后留存的50%全部留在崇明地方,市财政局不再收取,除了崇明区目前全市其他区财政都要收取30—50%的地方税(属市财政收入),所以崇明占据了很大的政策优势。

上海市地方财政、财税包干分成体制:
区域 地方财政分成比例
市财政 区县财政
中心区 50% 50%
近郊区 40% 60%
海岛[崇明] 0 100%
技巧二:正确理解和应用纳税筹划
正确理解纳税筹划的含义,使纳税筹划与税收政策导向相一致。纳税筹划是指纳税人在不违反国家法律、法规、规章的前提下自行或通过税务专家的帮助,为了实现企业价值最大化而对企业的生产、经营、投资、理财等经济业务的涉税事项进行设计和运筹的过程,即纳税筹划是在合理、合法的前提下减轻纳税人税收负担的经济行为。
目前纳税人对税收筹划缺乏正确的认识,筹划意识淡薄,存在众多的观念误区与应用误区,由此可见对其宣传的必要性。政府与税务机关应借助媒体、自身开办的税务培训活动、专家讲座、社会舆论等加强对税收筹划的宣传,褒扬积极合法的筹划行为,谴责消极违法偷逃税行为,引导和规范企业的税收筹划行为。宣传的对象不仅包括纳税人还包括机关税务人员,增强纳税人的纳税意识和法制观念,明确税收筹划是纳税人维护自身利益的正当权力,使人们对税收筹划有一个正确的认识。对税务人员要更新其观念,正确理解税收筹划的合法性和必要性,正视纳税人的权利,依法征税。
看了以上文章,公司需要税务筹划,可以找上海利客办网,我们帮您全程加急办理,给您提供专业的税务服务。
                                         


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